Gastos deducibles para influencers: qué puedes desgravar y qué no
Un influencer o creador de contenido dado de alta como autónomo puede deducirse todos los gastos que estén directamente vinculados a su actividad: equipo de grabación, software de edición, parte del teléfono e internet, formación, servicios profesionales subcontratados y, si trabaja desde casa, un porcentaje del alquiler y los suministros. Para que Hacienda acepte la deducción, el gasto tiene que estar justificado con factura a tu nombre, ser necesario para generar ingresos y quedar registrado en tus libros de gastos.
Qué exige Hacienda para aceptar un gasto
No basta con pagar algo mientras eres autónomo para que sea deducible. El gasto debe cumplir tres condiciones: estar vinculado a tu actividad económica, estar justificado con la documentación correcta y aparecer reflejado en tu contabilidad. Si no puedes explicar para qué sirve dentro de tu trabajo como creador, Hacienda lo rechazará en una revisión.
Los gastos deducibles más habituales
- Equipo y material: cámara, micrófono, iluminación, trípodes, ordenador.
- Software y suscripciones: programas de edición de vídeo o foto, bancos de música libre de derechos, herramientas de planificación.
- Teléfono e internet: solo la parte proporcional que uses para trabajar.
- Vivienda, si trabajas desde casa: puedes deducir un porcentaje del alquiler o hipoteca según los metros que dediques a tu actividad, y alrededor de un 30% de ese porcentaje en suministros como luz, agua o gas.
- Servicios subcontratados: editor de vídeo, diseñador, community manager, gestoría.
- Formación relacionada con tu actividad como creador.
- Seguros de salud y responsabilidad civil profesional.
- Dietas y desplazamientos por trabajo, dentro de los límites que marca Hacienda.
- Cuota de autónomos y seguridad social.
Si colaboras habitualmente con marcas, muchos de estos gastos suelen solaparse con la gestión de varias colaboraciones a la vez: cuantas más campañas llevas, más sentido tiene automatizar el registro de cada gasto asociado.
Lo que Hacienda no admite (o mira con lupa)
La ropa y el maquillaje de uso genérico no son deducibles, aunque aparezcan en tus vídeos: Hacienda entiende que también sirven para tu vida personal. Solo se admite en casos muy concretos, como vestuario o atrezzo exclusivo para un rodaje puntual. Tampoco puedes deducir gastos de ocio disfrazados de "contenido", ni facturas que no estén a tu nombre.
Factura, no ticket
Para deducir un gasto en el IVA y el IRPF necesitas una factura completa, no un simple ticket de compra. Guarda todas las facturas durante el plazo legal y mantén el registro ordenado: te ahorrará problemas si Hacienda te pide justificar un gasto.
Si quieres repasar antes los conceptos básicos, tenemos una guía completa sobre fiscalidad para creadores de contenido.
Cómo encaja esto en tus impuestos trimestrales
Los gastos deducibles reducen el rendimiento neto sobre el que pagas IRPF (modelo 130) e influyen en el IVA que liquidas en el modelo 303 cada trimestre. Si facturas a marcas extranjeras, recuerda que el tratamiento del IVA cambia: no se incluye IVA español y la operación se declara en el modelo 349, tal y como detallamos en facturar a una marca extranjera. Y si lo que recibes es un producto en vez de dinero, revisa nuestra guía sobre cómo declarar los regalos de marcas, porque también tiene su propio tratamiento fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir la ropa que uso en mis colaboraciones? En general, no. Hacienda considera que la ropa y el maquillaje de uso cotidiano también sirven para tu vida privada, así que no admite la deducción salvo en casos muy justificados de vestuario exclusivo para un proyecto concreto.
¿Necesito factura para poder deducir un gasto? Sí. Un ticket de compra no es suficiente para desgravar IVA e IRPF; necesitas una factura completa emitida a tu nombre o al de tu actividad.
¿Puedo deducir parte del alquiler de mi piso si grabo contenido en casa? Sí, de forma proporcional a los metros cuadrados que dediques a la actividad, y con un porcentaje adicional sobre los suministros como luz o internet.
¿Qué pasa si mis gastos deducibles superan mis ingresos? Puede ocurrir, especialmente al empezar. Declarar pérdidas es legal si los gastos son reales y están justificados, pero si se repite varios años seguidos, Hacienda puede pedir explicaciones sobre la viabilidad del negocio.