Absetzbare Ausgaben für Influencer in Spanien

Ein selbstständiger Influencer (autónomo) in Spanien kann alle Ausgaben absetzen, die direkt mit seiner Tätigkeit zusammenhängen: Aufnahmeequipment, Schnittsoftware, den anteiligen Betrag für Telefon und Internet, Weiterbildung, beauftragte Dienstleister und, bei Arbeit von zu Hause, einen Prozentsatz der Miete und Nebenkosten. Damit das Finanzamt eine Ausgabe anerkennt, muss sie mit einer Rechnung auf deinen Namen belegt, für die Tätigkeit notwendig und in deiner Buchhaltung erfasst sein.

Was das Finanzamt verlangt, damit eine Ausgabe anerkannt wird

Es reicht nicht, etwas zu bezahlen, während man selbstständig ist, damit es absetzbar ist. Eine Ausgabe muss drei Bedingungen erfüllen: Sie muss mit deiner wirtschaftlichen Tätigkeit verbunden, mit den richtigen Unterlagen belegt und in deiner Buchhaltung erfasst sein. Kannst du nicht erklären, wofür sie in deiner Arbeit als Creator dient, wird sie bei einer Prüfung abgelehnt.

Die häufigsten absetzbaren Ausgaben

Ausrüstung: Kamera, Mikrofon, Beleuchtung, Stative, Computer.
Software und Abos: Video-/Foto-Schnittprogramme, GEMA-freie Musikbibliotheken, Planungstools.
Telefon und Internet: nur der beruflich genutzte Anteil.
Wohnung, bei Arbeit von zu Hause: Du kannst einen Prozentsatz der Miete oder Hypothek entsprechend der für die Tätigkeit genutzten Quadratmeter absetzen, plus etwa 30% dieses Anteils bei Nebenkosten wie Strom oder Wasser.
Beauftragte Dienstleister: Video-Editor, Designer, Community Manager, Steuerberater.
Weiterbildung, die mit deiner Tätigkeit als Creator zusammenhängt.
Versicherungen: Kranken- und Berufshaftpflichtversicherung.
Diäten und Reisekosten für die Arbeit, innerhalb der vom Finanzamt festgelegten Grenzen.
Beiträge zur Selbstständigen-Sozialversicherung (cuota de autónomos).

Wenn du regelmäßig mit Marken zusammenarbeitest, überschneiden sich viele dieser Ausgaben mit der Verwaltung mehrerer Kollaborationen gleichzeitig: Je mehr Kampagnen du betreust, desto sinnvoller ist es, die Erfassung jeder zugehörigen Ausgabe zu automatisieren.

Was das Finanzamt ablehnt (oder genau prüft)

Alltagskleidung und übliches Make-up sind nicht absetzbar, auch wenn sie in deinen Videos zu sehen sind: Das Finanzamt geht davon aus, dass sie auch privat genutzt werden. Anerkannt wird das nur in ganz konkreten Fällen, etwa Kostüme oder Requisiten, die ausschließlich für einen einmaligen Dreh verwendet werden. Ebenso wenig kannst du Freizeitausgaben absetzen, die als „Content“ getarnt sind, oder Rechnungen, die nicht auf deinen Namen ausgestellt sind.

Rechnung statt Kassenbon

Um eine Ausgabe bei Umsatzsteuer und Einkommensteuer abzusetzen, brauchst du eine vollständige Rechnung, keinen einfachen Kassenbon. Bewahre alle Rechnungen für die gesetzlich vorgeschriebene Frist auf und halte deine Unterlagen in Ordnung: Das erspart dir Ärger, wenn das Finanzamt einen Nachweis für eine Ausgabe verlangt.

Wenn du vorher die Grundlagen auffrischen möchtest, findest du sie in unserem Glossareintrag zur Steuerbasics für Content Creator.

Wie sich das in deine vierteljährlichen Steuern einfügt

Absetzbare Ausgaben mindern den Nettogewinn, auf den du Einkommensteuer zahlst (Modelo 130), und beeinflussen die Umsatzsteuer, die du jedes Quartal abrechnest (Modelo 303). Rechnest du an ausländische Marken ab, ändert sich die Umsatzsteuerbehandlung: Es wird keine spanische USt ausgewiesen, und der Vorgang wird über Modelo 349 gemeldet, wie wir in Rechnungsstellung an eine ausländische Marke erläutern. Und wenn du statt Geld ein Produkt erhältst, lies unseren Leitfaden zum Versteuern von Geschenken von Marken, denn dafür gilt eine eigene steuerliche Behandlung.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich die Kleidung absetzen, die ich in meinen Kollaborationen trage? Grundsätzlich nicht. Das Finanzamt geht davon aus, dass Alltagskleidung und Make-up auch privat genutzt werden, daher wird die Absetzung nur in gut begründeten Fällen exklusiver, projektbezogener Outfits akzeptiert.

Brauche ich eine Rechnung, um eine Ausgabe abzusetzen? Ja. Ein Kassenbon reicht nicht aus, um Umsatzsteuer und Einkommensteuer abzusetzen; du brauchst eine vollständige, auf dich oder dein Unternehmen ausgestellte Rechnung.

Kann ich einen Teil meiner Miete absetzen, wenn ich Content zu Hause drehe? Ja, anteilig zu den für die Tätigkeit genutzten Quadratmetern, plus einem zusätzlichen Prozentsatz bei Nebenkosten wie Strom oder Internet.

Was passiert, wenn meine absetzbaren Ausgaben höher sind als meine Einnahmen? Das kann vorkommen, besonders am Anfang. Einen Verlust anzugeben ist legal, solange die Ausgaben real und belegt sind. Wiederholt sich das jedoch mehrere Jahre hintereinander, kann das Finanzamt Erklärungen zur Rentabilität deines Geschäfts verlangen.