Dépenses déductibles pour les influenceurs en Espagne

Un influenceur indépendant (autónomo) en Espagne peut déduire toutes les dépenses directement liées à son activité : matériel de tournage, logiciels de montage, une part proportionnelle du téléphone et d'internet, formation, prestataires externes et, s'il travaille depuis chez lui, un pourcentage du loyer et des charges. Pour que l'administration fiscale accepte une déduction, la dépense doit être justifiée par une facture à votre nom, nécessaire à votre activité et enregistrée dans votre comptabilité.

Ce qu'exige l'administration fiscale pour accepter une dépense

Payer quelque chose en étant indépendant ne suffit pas pour que ce soit déductible. La dépense doit remplir trois conditions : être liée à votre activité économique, être justifiée par les bons documents et apparaître dans votre comptabilité. Si vous ne pouvez pas expliquer en quoi elle sert votre travail de créateur, elle sera rejetée lors d'un contrôle.

Les dépenses déductibles les plus courantes

Matériel : caméra, micro, éclairage, trépieds, ordinateur.
Logiciels et abonnements : outils de montage vidéo/photo, banques de musique libre de droits, outils de planification.
Téléphone et internet : uniquement la part professionnelle utilisée.
Domicile, si vous travaillez chez vous : vous pouvez déduire un pourcentage du loyer ou du crédit immobilier selon la surface dédiée à votre activité, plus environ 30% de cette part sur les charges comme l'électricité ou l'eau.
Prestataires externes : monteur vidéo, graphiste, community manager, comptable.
Formation liée à votre activité de créateur.
Assurances santé et responsabilité civile professionnelle.
Indemnités et déplacements professionnels, dans les limites fixées par l'administration.
Cotisations d'indépendant et sécurité sociale.

Si vous collaborez régulièrement avec des marques, beaucoup de ces dépenses recoupent la gestion de plusieurs collaborations à la fois : plus vous menez de campagnes, plus il est utile d'automatiser l'enregistrement de chaque dépense associée.

Ce que l'administration fiscale refuse (ou surveille de près)

Les vêtements et le maquillage d'usage courant ne sont pas déductibles, même s'ils apparaissent dans vos vidéos : l'administration considère qu'ils servent aussi votre vie personnelle. Cela n'est accepté que dans des cas très précis, comme une tenue ou un accessoire exclusivement utilisé pour un tournage ponctuel. Vous ne pouvez pas non plus déduire des dépenses de loisirs déguisées en "contenu", ni des factures qui ne sont pas à votre nom.

Facture, pas ticket de caisse

Pour déduire une dépense de la TVA et de l'impôt sur le revenu, il vous faut une facture complète, pas un simple ticket de caisse. Conservez toutes vos factures pendant la durée légale et tenez vos registres en ordre : cela vous évitera des problèmes si l'administration fiscale vous demande de justifier une dépense.

Si vous voulez revoir les bases avant, consultez notre fiche glossaire sur la fiscalité des créateurs de contenu.

Comment cela s'intègre dans vos impôts trimestriels

Les dépenses déductibles réduisent le revenu net sur lequel vous payez l'impôt (modelo 130) et influencent la TVA que vous déclarez chaque trimestre (modelo 303). Si vous facturez des marques étrangères, le traitement de la TVA change : aucune TVA espagnole n'est incluse et l'opération est déclarée via le modelo 349, comme détaillé dans notre article sur facturer une marque étrangère. Et si vous recevez un produit plutôt qu'un paiement, consultez notre guide sur comment déclarer les cadeaux des marques, car ce cas a son propre traitement fiscal.

Questions fréquentes

Puis-je déduire les vêtements que je porte dans mes collaborations ? En général, non. L'administration considère que les vêtements et le maquillage du quotidien servent aussi votre vie privée, donc elle n'accepte la déduction que dans des cas très justifiés de tenue exclusive à un projet précis.

Ai-je besoin d'une facture pour déduire une dépense ? Oui. Un simple ticket de caisse ne suffit pas pour déduire la TVA et l'impôt sur le revenu ; il vous faut une facture complète établie à votre nom ou à celui de votre activité.

Puis-je déduire une partie de mon loyer si je tourne du contenu chez moi ? Oui, proportionnellement aux mètres carrés dédiés à votre activité, avec un pourcentage additionnel sur les charges comme l'électricité ou internet.

Que se passe-t-il si mes dépenses déductibles dépassent mes revenus ? Cela peut arriver, surtout au démarrage. Déclarer une perte est légal si les dépenses sont réelles et justifiées, mais si cela se répète plusieurs années de suite, l'administration peut demander des explications sur la viabilité de votre activité.