El modelo 130 es el pago fraccionado trimestral del IRPF que deben presentar los autónomos en estimación directa, incluida la mayoría de instagramers y creadores de contenido que facturan a marcas y agencias. Consiste en adelantar a Hacienda el 20% del rendimiento neto acumulado del año, descontando las retenciones ya soportadas y los pagos de trimestres anteriores. En 2026 los plazos son el 20 de abril, el 20 de julio, el 20 de octubre y el 30 de enero de 2027 para el cuarto trimestre.
Quién debe presentarlo (y quién puede librarse)
Si trabajas como autónomo en estimación directa normal o simplificada —el régimen habitual de un instagramer o creador que cobra por campañas, afiliación o contenido patrocinado— estás obligado a presentar el modelo 130 cada trimestre, aunque el resultado salga a cero. La única vía para quedar exento es que más del 70% de tus ingresos del año anterior procedan de facturas con retención de IRPF, algo frecuente cuando trabajas casi en exclusiva con agencias o marcas que actúan como pagadores.
Si quieres repasar antes los conceptos básicos del sistema fiscal para creadores, puedes consultar nuestra guía de fiscalidad para creadores de contenido.
Cómo se calcula el 20% trimestral: un ejemplo práctico
El cálculo es acumulado desde el 1 de enero, no trimestre a trimestre de forma aislada:
- Suma todos los ingresos computables del año (facturas a marcas, afiliación, regalos valorados, etc.).
- Resta los gastos deducibles de tu actividad.
- Aplica el 20% sobre ese rendimiento neto acumulado.
- Descuenta las retenciones ya soportadas en tus facturas y los pagos que ya hiciste en trimestres anteriores.
Ejemplo: si en el primer semestre facturaste 18.000 € y tuviste 4.000 € de gastos deducibles, tu rendimiento neto es de 14.000 €. El 20% son 2.800 €. Si ya te retuvieron 900 € en facturas a agencias y pagaste 600 € en el primer trimestre, en el segundo trimestre ingresarías 1.300 €.
La retención del 15% (o el 7%) que deben aplicarte marcas y agencias
Cuando facturas a una empresa, a otro autónomo o a una agencia, la factura debe llevar una retención de IRPF: el 15% con carácter general, o el 7% reducido durante el año de alta como autónomo y los dos siguientes. Esa retención la ingresa el pagador directamente en Hacienda a tu nombre, y se descuenta tanto del modelo 130 como de tu declaración anual. En cambio, no se aplica retención cuando facturas a particulares o a marcas extranjeras sin establecimiento en España, lo que afecta directamente a ese porcentaje del 70% que te exime de presentar el modelo.
Plazos del modelo 130 en 2026
| Trimestre | Periodo | Plazo de presentación | |---|---|---| | 1T | Enero-marzo | 1-20 abril 2026 | | 2T | Abril-junio | 1-20 julio 2026 | | 3T | Julio-septiembre | 1-20 octubre 2026 | | 4T | Octubre-diciembre | 1-30 enero 2027 |
Lleva el control de facturas y cobros para no llevarte sorpresas
Calcular bien el modelo 130 exige saber en todo momento qué facturas emitiste, cuáles llevan retención y cuáles ya se han cobrado. Cuando gestionas varias marcas y agencias a la vez, hacerlo a mano en una hoja de cálculo es fácil de descuadrar. Con Influx puedes preparar los datos de cada factura para tu gestoría con el IVA y el IRPF estimados y ver de un vistazo qué está cobrado y qué sigue pendiente, además de consultar la evolución de tus ingresos trimestre a trimestre para anticipar cuánto te tocará ingresar antes de que llegue la fecha límite.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que contar los regalos de marca en el modelo 130? Sí. Si recibes productos o servicios a cambio de contenido, Hacienda los considera rendimiento en especie y deben sumarse al rendimiento neto acumulado, aunque no haya habido cobro en dinero.
¿Qué pasa si el resultado del modelo 130 sale negativo o cero? Debes presentarlo igualmente dentro de plazo, aunque no tengas que ingresar nada. No presentarlo, aunque salga a cero, puede generar un requerimiento de Hacienda.
¿Las agencias siempre me van a aplicar retención en sus pagos? Si la agencia o marca actúa como empresa o profesional, sí debe aplicar retención en tu factura (15% o 7% si eres nuevo autónomo). No se aplica si facturas a un particular o a una empresa extranjera sin establecimiento en España.
¿Puedo presentar el modelo 130 fuera de plazo sin problema? No. Presentarlo fuera de plazo activa recargos que empiezan en el 1% por mes de retraso durante el primer año, por lo que conviene tener controlada la fecha límite de cada trimestre.