Das Modelo 130 ist die vierteljährliche Vorauszahlung der spanischen Einkommensteuer (IRPF), die Selbstständige im Regime der direkten Schätzung (estimación directa) abgeben müssen — darunter die meisten Instagramer und Content Creator, die Marken und Agenturen in Rechnung stellen. Dabei zahlst du 20% des bis dahin angesammelten Nettoeinkommens des Jahres voraus, abzüglich bereits einbehaltener Steuerabzüge und bereits geleisteter Zahlungen vorheriger Quartale. Für 2026 gelten als Fristen der 20. April, der 20. Juli, der 20. Oktober sowie der 30. Januar 2027 für das vierte Quartal.
Wer es abgeben muss (und wer befreit sein kann)
Wenn du als Selbstständiger (autónomo) im normalen oder vereinfachten Regime der direkten Schätzung arbeitest — das übliche Regime für Instagramer oder Creator, die Kampagnen, Affiliate-Einnahmen oder gesponserte Inhalte in Spanien abrechnen —, musst du das Modelo 130 jedes Quartal einreichen, selbst wenn das Ergebnis null ist. Befreit bist du nur, wenn mehr als 70% deiner Einnahmen des Vorjahres aus Rechnungen mit IRPF-Steuerabzug stammen, was häufig vorkommt, wenn du fast ausschließlich mit Agenturen oder Marken als Zahler arbeitest.
Wenn du zuerst die Grundlagen der Besteuerung für Creator auffrischen möchtest, lies unseren Leitfaden zur Besteuerung von Content Creators.
Die 20%-Quartalszahlung berechnen: ein praktisches Beispiel
Die Berechnung erfolgt kumulativ ab dem 1. Januar, nicht isoliert pro Quartal:
- Addiere alle steuerpflichtigen Einnahmen des Jahres (Rechnungen an Marken, Affiliate-Einnahmen, bewertete Sachgeschenke usw.).
- Ziehe die abzugsfähigen Betriebsausgaben ab.
- Wende 20% auf dieses angesammelte Nettoeinkommen an.
- Ziehe bereits einbehaltene Steuerabzüge auf deinen Rechnungen sowie bereits in vorherigen Quartalen geleistete Zahlungen ab.
Beispiel: Wenn du im ersten Halbjahr 18.000 € abgerechnet und 4.000 € abzugsfähige Ausgaben hattest, beträgt dein Nettoeinkommen 14.000 €. 20% davon sind 2.800 €. Wurden bereits 900 € auf Agenturrechnungen einbehalten und hast du im ersten Quartal 600 € gezahlt, wären im zweiten Quartal 1.300 € fällig.
Der Steuerabzug von 15% (oder 7%), den Marken und Agenturen anwenden müssen
Wenn du einem Unternehmen, einem anderen Selbstständigen oder einer Agentur eine Rechnung stellst, muss diese einen IRPF-Steuerabzug enthalten: generell 15%, oder reduziert 7% im Jahr der Anmeldung als Selbstständiger und den beiden folgenden Jahren. Dieser Abzug wird vom Zahler direkt an die Steuerbehörde in deinem Namen abgeführt und wird sowohl vom Modelo 130 als auch von deiner Jahreserklärung abgezogen. Kein Steuerabzug wird angewendet, wenn du Privatpersonen oder ausländischen Marken ohne Betriebsstätte in Spanien Rechnungen stellst — was sich direkt auf jene 70%-Schwelle auswirkt, die dich von der Abgabe befreit.
Fristen für das Modelo 130 im Jahr 2026
| Quartal | Zeitraum | Abgabefrist | |---|---|---| | Q1 | Januar-März | 1.-20. April 2026 | | Q2 | April-Juni | 1.-20. Juli 2026 | | Q3 | Juli-September | 1.-20. Oktober 2026 | | Q4 | Oktober-Dezember | 1.-30. Januar 2027 |
Rechnungen und Zahlungseingänge im Griff behalten, um Überraschungen zu vermeiden
Um das Modelo 130 korrekt zu berechnen, musst du jederzeit wissen, welche Rechnungen du gestellt hast, welche einen Steuerabzug enthalten und welche tatsächlich bezahlt wurden. Wenn du mehrere Marken und Agenturen gleichzeitig jonglierst, gerät eine manuelle Tabelle schnell durcheinander. Mit Influx kannst du die Daten jeder Rechnung für deine Steuerberatung mit geschätzter MwSt. und IRPF vorbereiten und auf einen Blick sehen, was bezahlt ist und was noch aussteht, sowie die Entwicklung deiner Einnahmen Quartal für Quartal einsehen, um rechtzeitig vor der Frist zu wissen, wie viel fällig wird.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich Sachgeschenke von Marken im Modelo 130 berücksichtigen? Ja. Erhältst du Produkte oder Dienstleistungen im Austausch für Content, wertet die Steuerbehörde dies als Sachleistung, die zum angesammelten Nettoeinkommen hinzugerechnet werden muss, auch ohne Geldzahlung.
Was passiert, wenn das Ergebnis des Modelo 130 null oder negativ ist? Du musst es trotzdem fristgerecht einreichen, auch wenn du nichts zahlen musst. Wird es gar nicht eingereicht, selbst bei null, kann dies eine Aufforderung der Steuerbehörde auslösen.
Wenden Agenturen immer einen Steuerabzug auf meine Zahlungen an? Handelt die Agentur oder Marke als Unternehmen oder Freiberufler, ja — sie muss auf deine Rechnung einen Steuerabzug anwenden (15%, oder 7% als neuer Selbstständiger). Kein Abzug erfolgt, wenn du einer Privatperson oder einem ausländischen Unternehmen ohne Betriebsstätte in Spanien eine Rechnung stellst.
Kann ich das Modelo 130 problemlos verspätet einreichen? Nein. Eine verspätete Abgabe löst Zuschläge aus, die im ersten Jahr bei 1% pro Verzugsmonat beginnen — daher lohnt es sich, jede Quartalsfrist im Blick zu behalten.