DAC7 für Influencer: Was Plattformen dem Finanzamt melden

DAC7 für Influencer: Was Plattformen dem Finanzamt melden

Wenn du mit gesponsertem Content, Abos oder Creator-Programmen auf YouTube, TikTok, Twitch, OnlyFans oder Patreon Geld verdienst, hat das Finanzamt deine Zahlen wahrscheinlich schon, bevor du deine Steuererklärung abgibst. Seit 2024 verpflichtet die EU-Richtlinie DAC7 diese Plattformen dazu, die an dich gezahlten Einnahmen automatisch an die Steuerbehörde zu melden, ohne dass du sie selbst angeben musst.

Was ist DAC7 und seit wann gilt sie?

DAC7 ist die EU-Richtlinie 2021/514. In Spanien wurde sie durch das Gesetz 13/2023 umgesetzt und durch das Königliche Dekret 117/2024 konkretisiert, während die Verordnung HAC/72/2024 die beiden zugehörigen Formulare festlegt: Formular 040 (Register der meldepflichtigen Plattformen) und Formular 238 (die Jahresmeldung, in der jede Plattform aufschlüsselt, was sie dir gezahlt hat). In jedem EU-Land gibt es ein vergleichbares Verfahren unter derselben Richtlinie.

Welche Plattformen melden deine Einnahmen

Zur Liste gehören die großen Namen der Branche: YouTube, TikTok, Twitch, OnlyFans, Patreon sowie Marktplätze wie Amazon, Wallapop oder Airbnb, wenn sie Zahlungen an Privatpersonen oder Selbstständige vermitteln. Für Content-Creator-Tätigkeiten greift die Meldepflicht, sobald ein Nutzer mehr als 30 Transaktionen oder mehr als 2.000 Euro pro Jahr erhält — eine Schwelle, die praktisch die große Mehrheit der hauptberuflichen Creator erfasst.

Jede Plattform meldet deine Steuer-ID, deine Bankverbindung und eine vierteljährliche Aufschlüsselung deiner Einnahmen. Die Übermittlung an das Finanzamt erfolgt jeweils bis zum 31. Januar für das Vorjahr.

Wie das Finanzamt diese Daten mit deiner Erklärung abgleicht

Sobald die Jahresmeldung im Januar eingegangen ist, gleicht die Steuerbehörde diese Zahlen automatisch mit dem ab, was du später in deiner Einkommensteuererklärung angibst. Stimmen deine Angaben nicht mit den gemeldeten Beträgen überein, erkennt das System das von selbst, ganz ohne manuelle Prüfung.

Das bedeutet nicht, dass es eine neue Steuer gibt: DAC7 schafft keine neue Steuerart, sondern macht es dem Finanzamt lediglich leichter, Einnahmen zu entdecken, die früher unbemerkt blieben.

Was passiert bei einer Abweichung

Stellt das Finanzamt fest, dass du beispielsweise 12.000 Euro von einer Plattform erhalten und nicht angegeben hast, beginnt das übliche Verfahren mit einer Anfrage und kann in einer Sanktion münden. Bußgelder für nicht gemeldete Einnahmen richten sich in der Regel nach einem Prozentsatz der hinterzogenen Steuer und steigen bei erschwerenden Umständen wie Verschleierung oder Wiederholung.

So bereitest du dich vor – als Influencer oder Agentur

Das Ausfüllen des DAC7-Einwilligungsformulars auf einer Plattform ersetzt nicht deine Steuererklärung — es bestätigt lediglich, dass die Plattform deine Zahlungen meldet. Um Überraschungen zu vermeiden:

• Lade jedes Quartal die Einnahmenübersicht jeder Plattform herunter und bewahre sie zusammen mit deinen Rechnungen auf.
• Gleiche diese Zahlen mit deinen vierteljährlichen Steuervorauszahlungen ab, bevor du sie einreichst.
• Wenn du gleichzeitig mit mehreren Marken und Plattformen arbeitest, bündle alle Zahlungen an einem Ort, damit der Abgleich am Jahresende kein Albtraum wird.

Wer als Agentur mehrere Creator betreut, hat es noch komplexer: Jedes Profil kann Einnahmen von unterschiedlichen Plattformen zusätzlich zu direkten Markenkooperationen haben. Wer die Grundlagen der Besteuerung von Content-Creatorn versteht und jede Zahlung nach Creator und Quelle organisiert, sorgt dafür, dass die Steuererklärung glatt läuft, statt Monate später eine Abweichung zu entdecken.

Häufig gestellte Fragen

Ersetzt das Unterschreiben des DAC7-Formulars auf einer Plattform meine Steuererklärung? Nein. Die Einwilligung bestätigt nur, dass die Plattform deine Einnahmen dem Finanzamt meldet; du musst sie weiterhin wie jedes andere Betriebseinkommen in deiner Einkommensteuer- und Umsatzsteuererklärung angeben.

Welche Plattformen sind verpflichtet, meine Einnahmen zu melden? YouTube, TikTok, Twitch, OnlyFans und Patreon gehören zu den wichtigsten, zusammen mit Marktplätzen wie Amazon, Wallapop oder Airbnb, wenn sie Zahlungen an Verkäufer oder Creator vermitteln.

Gibt es eine steuerfreie Mindestgrenze für Content-Creator? Bei Content-Creator-Tätigkeiten greift die Meldepflicht, sobald ein Nutzer mehr als 30 Transaktionen oder 2.000 Euro pro Jahr überschreitet — eine Schwelle, die die meisten professionellen Creator erfasst.

Was passiert, wenn das Finanzamt Einnahmen findet, die eine Plattform gemeldet hat, die ich aber nicht angegeben habe? Es kann ein Prüfverfahren eröffnen und eine Sanktion verhängen, die sich am hinterzogenen Betrag orientiert und bei erschwerenden Umständen steigt. Deshalb lohnt es sich, die eigenen Zahlen vor der Abgabe mit denen jeder Plattform abzugleichen.